Особенности договора лизинга

Особенности договор лизинга

Особенности договора лизинга

Лизинг — операция, отличающаяся довольно сложной орга­низацией. Во многих сделках имеют место как минимум три договора:

— между арендатором и арендодателем;

— между поставщиком и арендодателем;

— между арендодателем и банком.

Обычно перед началом сделки проводится тщательный ана­лиз клиента. Для этого осуществляется, во-первых, оценка кли­ента: а) по его способности выплатить арендные платежи и б) по его предварительным доходам от использования арендуе­мого оборудования; во-вторых, оценка товаров (спрос на них с точки зрения возможной перепродажи).

При международном лизинге особенно важен выбор валюты договора; опенка риска изменения курса валюты; таможенный режим арендатора; налог на фирму, применяемый к арендодате­лю; наличие соглашений о неприменении двойного налогооб­ложения между странами, защите права собственности ино­странного арендодателя в стране арендатора.

При лизинге с дополнительным привлечением средств остро встают вопросы залогового права, страхования, различного рода гарантий. Важны также вопросы предоставления технических гарантий производителем.

Существуют три варианта приобретения оборудования при лизинге:

1) арендодатель платит поставщику и передает арендатору право пользования;

2) арендатор может договориться о поставке оборудования и тут же продать его арендодателю (но поставщику платит аренда­тор);

3) арендодатель назначает арендатора своим агентом по зака­зу товара у поставщика.

При первом варианте приобретения оборудования арендода­тели часто не хотят, чтобы поставщик был поставлен в извест­ность о переуступке, так как они опасаются, что это может ска­заться на их взаимоотношениях.

При втором варианте арендода­тель должен быть уверен, что покупка сделана правильно, т.е. что товар нигде не заложен, не обложен комиссиями и т. д.

В третьем случае надо учитывать, что если арендатор действует как агент, то он будет отвечать в случае банкротства арендодателя.

Арендодатель должен быть уверен, что как только поставщик поставит товар, арендатор будет готов принять его, следить за ним и платить за него аренду.

Поэтому лизинговая компания особенно заинтересована в тесном сотрудничестве с арендато­ром и в заключении так называемых генеральных соглашений с ним.

На протяжении всего контракта лизинговая компания осуществляет контроль за правильным использованием оборудо­вания.

В лизинге большую роль играет гарантия, что к концу кон­тракта оборудование будет иметь определенную остаточную стоимость. Для этого существует система страхования остаточ­ной стоимости.

В соответствии с Федеральным законом «О лизинге» (ст. 15) договор лизинга независимо от срока заключается в письменной форме. В его названии определяются форма договора, тип и вид.

Договором лизинга регулируется обязательства сторон, кото­рые исполняются сторонами других договоров, образуются пу­тем заключения с другими субъектами лизинга обязательных и сопутствующих договоров.

К обязательным договорам относится договор купли-продажи, к сопутствующим — договор о привлечении денежных средств, договор залога, договор гарантии, договор поручитель­ства и др.

Договор лизинга должен содержать следующие положения:

— точное описание предмета лизинга;

— объем передаваемых прав собственности;

— наименование места и указание порядка передачи предмета лизинга;

— указание срока действия договора лизинга;

— порядок балансового учета предмета лизинга;

— порядок содержания и ремонта предмета лизинга;

— перечень дополнительных услуг, предоставленных лизин­годателем на основании договора комплексного лизинга;

— указание общей суммы договора лизинга и размера воз­награждения лизингодателя;

— порядок расчетов (график платежей);

— определение обязанности лизингодателя или лизингопо­лучателя застраховать предмет лизинга от связанных с догово­ром лизинга рисков, если иное не предусмотрено договором.

На основании договора лизинга лизингодатель обязуется:

в случае осуществления финансового или смешанного ли­зинга приобрести у определенного продавца (поставщика) в собственность определенное имущество для его передачи за оп­ределенную плату или передать ранее приобретенное имущество на определенный срок, на определенных условиях в качестве предмета лизинга лизингополучателю;

— выполнить другие обязательства, вытекающие из содержа­ния договора лизинга.

По договору лизинга лизингополучатель обязуется:

— принять предмет лизинга в порядке, предусмотренном указанным договором лизинга;

— возместить лизингодателю его инвестиционные затраты и выплатить ему вознаграждение;

— по окончании срока действия договора лизинга возвратить предмет лизинга, если иное не предусмотрено указанным дого­вором, или приобрести предмет лизинга в собственность на ос­новании договора купли-продажи;

— выполнить другие обязательства, вытекающие из содержа­ния договора лизинга.

В договоре лизинга в обязательном порядке должны быть оговорены обстоятельства, которые стороны считают бесспор­ным и очевидным нарушением обязательств и которые ведут к прекращению действия договора лизинга и имущественному расчету, а также процедура изъятия (возврата) предмета лизинга.

Договор лизинга может предусматривать право лизингополу­чателя продлить срок лизинга с сохранением или изменением условий договора лизинга.

Договор квалифицируется как договор лизинга только в том случае, если он содержит указания на наличие инвестирования денежных средств в предмет лизинга и передачи предмета ли­зинга лизингополучателю.

При осуществлении международного финансового лизинга договор лизинга должен содержать ссылку на договор купли-продажи, в соответствии с которым передача предмета лизинга лизингополучателю производится не позднее чем через шесть месяцев с момента пересечения предметом лизинга таможенной границы Российской Федерации, за исключением случаев транспортировки предмета лизинга по территории Российской Федерации в течение срока, превышающего шесть месяцев.

В соответствии со ст. 17 Федерального закона «О лизинге» лизингодатель обязан предоставить лизингополучателю имуще­ство, являющееся предметом лизинга, в состоянии, соответст­вующем условиям договора лизинга и назначению данного имущества.

Предмет лизинга передается в лизинг вместе со всеми его принадлежностями и документами (техническим паспортом и др.), если иное не предусмотрено договором лизинга. Гарантийное обслуживание предмета лизинга может осуществляться про­давцом (поставщиком), если это предусмотрено договором куп­ли-продажи.

Лизингополучатель осуществляет техническое обслуживание предмета лизинга, его средний и текущий ремонт за свой счет, если иное не предусмотрено договором лизинга.

Капитальный ремонт имущества, являющегося предметом лизинга, производит лизингодатель, если иное не предусмотрено договором лизинга.

При прекращении договора лизинга лизингополучатель обя­зан вернуть лизингодателю предмет лизинга в состоянии, в ко­тором он не получил, с учетом нормального износа или износа, обусловленного договором лизинга.

Если лизингополучатель не возвратил предмет лизинга или возвратил его несвоевременно, лизингодатель вправе требовать внесения платежей за время просрочки.

В случае, если указанная плата не покрывает причи­ненных лизингодателю убытков, он может требовать их возме­щения.

Если за несвоевременный возврат предмета лизинга лизин­годателю предусмотрена неустойка, убытки могут быть взыска­ны с лизингополучателя в полной сумме сверх неустойки, если иное не предусмотрено договором лизинга.

Произведенные лизингополучаетелем отделимые улучшения предмета лизинга являются его собственностью, если иное не предусмотрено договором лизинга.

Если же лизингополучатель с согласия лизингодателя, данного в письменной форме, произвел за счет собственных средств улучшения предмета лизинга, неот­делимые без вреда для предмета лизинга, лизингополучатель имеет право после прекращения договора лизинга на возмеще­ние стоимости таких улучшений, если иное не предусмотрено договором лизинга.

В случае, если лизингополучатель произвел за счет собствен­ных средств улучшения предмета лизинга, неотделимые без вре­да для предмета лизинга, без согласия лизингодателя, данного в письменной форме, лизингодатель не имеет права после пре­кращения договора лизинга на возмещение стоимости этих улучшений.

Лизингодатель может уступить третьему лицу полностью или частично свои права по договору лизинга или свои интересы, вытекающие из этого договора. При оперативном лизинге ус­тупка прав лизингополучателем не допускается.

Лизингодатель имеет право в целях привлечения денежных средств использовать в качестве залога предмет лизинга, который будет приобретен в будущем по условиям лизинговой сделки.

Залоговые и ипотечные договоры с третьими лицами, закон­ченные лизингополучаетелем без согласия лизингодателя в письменной форме, являются ничтожными.

При финансовом лизинге право собственности на предмет лизинга переходит к лизингополучателю до истечения срока действия договора лизинга при условии выплаты зсех лизинго­вых платежей, если иное не предусмотрено договором финансо­вого лизинга (ст. 19 Закона «О лизинге»).

Переход права собственности на предмет лизинга к лизинго­получателю при осуществлении оперативного лизинга возможен на основании договора купли-продажи.

Регистрация недвижимого имущества — предмета договора лизинга — осуществляется в порядке, установленном россий­ским законодательством.

Предметы лизинга, подлежащие регистрации в государствен­ных органах (транспортные средства, оборудование повышенной опасности и др.), регистрируются по соглашению сторон на имя лизингодателя или лизингополучателя. По соглашению сторон лизингодатель вправе поручить лизингополучателю регистрацию предмета лизинга на имя лизингодателя.

При этой в регистра­ционных документах обязательно указываются сведения о соб­ственнике и владельце (пользователе) имущества. В случае рас­торжения договора и изъятия лизингодателем предмета лизинга по заявлению последнего государственные органы, осуществив­шие регистрацию, обязаны аннулировать запись о владельце (пользователе).

Предмет лизинга может быть застрахован от рисков утраты (гибели), недостачи или повреждения с момента поставки иму­щества продавцом (поставщиком) и до момента окончания сро­ка действия договора лизинга, если иное не предусмотрено до­говором.

Страхование предпринимательских (финансовых) рис­ков не обязательно и осуществляется по соглашению сторон договора лизинга. В соответствии со ст.

663 Гражданского ко­декса РФ к договору аренды предприятия могут быть примене­ны правила о последствиях недействительности сделок, об из­менении и о расторжении договора, предусматривающие возврат или взыскание в натуре полученного по договору с одной сто­роны или с обеих сторон, если такие последствия не нарушают

Источник: https://studopedia.ru/4_13813_osobennosti-lizingovih-otnosheniy.html

Договор финансовой аренды (лизинга)

Особенности договора лизинга

По договору финансовой аренды (договору лизинга) арендодатель обязуется приобрести в собственность указанное арендатором имущество у определенного им продавца и предоставить арендатору это имущество за плату во временное владение и пользование. Арендодатель в этом случае не несет ответственности за выбор предмета аренды и продавца (ст. 665 ГК РФ).

Договором финансовой аренды может быть предусмотрено, что выбор продавца и приобретаемого имущества осуществляется арендодателем.

Договором финансовой аренды (договором лизинга), арендатором по которому является бюджетное учреждение, должно быть установлено, что выбор продавца имущества по договору финансовой аренды (договору лизинга) осуществляется арендодателем (ст. 665 ГК).

Договор лизинга рассматривается ГК в качестве отдельного вида договорных арендных обязательств. С другими видами аренды договор лизинга объединяет то, что имущество передается арендодателем арендатору во временное возмездное владение и пользование.

Характерные особенности договора лизинга:

    1. В качестве обязанного лица по договору лизинга, наряду с арендодателем и арендатором, выступает также продавец имущества, являющийся его собственником, не участвующий в договоре лизинга в качестве его стороны.

    2. Арендодатель, в отличие от общих положений об аренде, не является собственником или титульным владельцем имущества, которое подлежит передаче в аренду. Приобретая имущество для арендатора, арендодатель должен уведомить продавца о том, что это имущество предназначено для передачи его в аренду.

    3. Активная роль в обязательстве по лизингу принадлежит арендатору (обычно не свойственная арендным отношениям). Именно арендатор определяет продавца и указывает имущество, которое должно быть приобретено арендодателем для последующей передачи в аренду.

    4. Специальным по сравнению с общими правилами об аренде является изложенное в ГК в виде диспозитивной нормы положение о том, что передача арендованного по договору лизинга имущества арендатору производится не арендодателем, а продавцом этого имущества.

      Тем не менее ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение этой обязанности, если просрочка допущена по обстоятельствам, за которые отвечает арендодатель, возлагается на арендодателя. 

Федеральный закон “О лизинге” выделяет формы лизинга (ст. 7):

    • внутренний лизинг (лизингодатель и лизингополучатель являются резидентами Российской Федерации);
    • международный лизинг (лизингодатель или лизингополучатель является нерезидентом Российской Федерации).

Указанные формы лизинга не имеют серьезного правового значения, поскольку международный лизинг регулируется не внутренним законодательством, а Конвенцией о международном финансовом лизинге.

Договор лизинга является консенсуальным, то есть считается заключенным с момента согласования сторонами его существенных условий, а не с момента передачи имущества лизингополучателю (Постановление ФАС Московского округа от 15.04.2004 по делу №КГ-А40/2305- 04-П).

Предмет договора лизинга

    1. объект – любые непотребляемые вещи (движимое и недвижимое имущество за исключением земельных участков и других природных объектов);
    2. действия лизингодателя, лизингополучателя и продавца по приобретению и предоставлению арендатору имущества за плату во временное владение и пользование.

Подробнее о предмете финансовой аренды

Ст. 666 ГК РФ устанавливает, что предметом договора финансовой аренды могут быть любые непотребляемые вещи, кроме земельных участков и других природных объектов.

Ст. 3 Федерального закона от 29.10.1998 N 164-ФЗ “О финансовой аренде (лизинге)” конкретизирует, что предметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи, в том числе предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество.

Предметом лизинга не могут быть:

    • земельные участки и другие природные объекты, а также
    • имущество, которое федеральными законами запрещено для свободного обращения или для которого установлен особый порядок обращения,

за исключением продукции военного назначения, лизинг которой осуществляется в соответствии с международными договорами Российской Федерации, Федеральным законом от 19 июля 1998 года N 114-ФЗ “О военно-техническом сотрудничестве Российской Федерации с иностранными государствами” в порядке, установленном Президентом Российской Федерации, и технологического оборудования иностранного производства, лизинг которого осуществляется в порядке, установленном Президентом Российской Федерации.

В договоре лизинга должны быть указаны данные, позволяющие определенно установить имущество, подлежащее передаче лизингополучателю в качестве предмета лизинга. При отсутствии этих данных в договоре лизинга условие о предмете, подлежащем передаче в лизинг, считается не согласованным сторонами, а договор лизинга не считается заключенным (ст. 15 ФЗ “О финансовой аренде (лизинге)”).

Субъекты лизинга

 В соответствии со ст. 4 ФЗ субъектами лизинга являются:

    1. лизингодатель – физическое или юридическое лицо, которое за счет привлеченных и (или) собственных средств приобретает в ходе реализации договора лизинга в собственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование с переходом или без перехода к лизингополучателю права собственности на предмет лизинга;
    2. лизингополучатель – физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором лизинга обязано принять предмет лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование в соответствии с договором лизинга;
    3. продавец – физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором купли-продажи с лизингодателем продает лизингодателю в обусловленный срок имущество, являющееся предметом лизинга. Продавец обязан передать предмет лизинга лизингодателю или лизингополучателю в соответствии с условиями договора купли-продажи. Продавец может одновременно выступать в качестве лизингополучателя в пределах одного лизингового правоотношения.

Любой из субъектов лизинга может быть резидентом Российской Федерации или нерезидентом Российской Федерации.

Форма договора лизинга

Договор лизинга независимо от срока заключается в письменной форме (ст. 15 ФЗ).

Для выполнения своих обязательств по договору лизинга субъекты лизинга заключают:

    • обязательные договоры (купли-продажи);
    • сопутствующие договоры (о привлечении средств, договор залога, договор гарантии, договор поручительства и др.).

договора лизинга

договора лизинга представляет собой совокупность прав и обязанностей сторон, вытекающих из этого договора.

Своеобразие содержания договора лизинга в основном объясняется тем, что возникшие из него обязательства представляют собой сочетание, с одной стороны, прав и обязанностей арендатора и арендодателя, типичных для арендных отношений, а с другой – некоторых особых прав и обязанностей сторон, связанных с необходимостью заключения договора купли-продажи для приобретения арендодателем лизингового имущества с последующей передачей его арендатору. Следствием этого является возложение отдельных прав и обязанностей арендодателя, выступающего одновременно покупателем имущества по договору купли-продажи, как на арендатора по договору лизинга (права и обязанности покупателя), так и на продавца по договору купли – продажи (права и обязанности арендодателя).

Ст. 10 ФЗ устанавливает, что права и обязанности сторон договора лизинга регулируются:

    1. гражданским законодательством Российской Федерации;
    2. Федеральным законом от 29.10.1998 N 164-ФЗ “О финансовой аренде (лизинге)”;
    3. договором лизинга.

При осуществлении лизинга лизингополучатель вправе предъявлять непосредственно продавцу предмета лизинга требования к качеству и комплектности, срокам исполнения обязанности передать товар и другие требования, установленные законодательством Российской Федерации и договором купли-продажи между продавцом и лизингодателем.

Предмет лизинга, переданный во временное владение и пользование лизингополучателю, является собственностью лизингодателя.

Право владения и пользования предметом лизинга переходит к лизингополучателю в полном объеме, если договором лизинга не установлено иное.

Право лизингодателя на распоряжение предметом лизинга включает право изъять предмет лизинга из владения и пользования у лизингополучателя в случаях и в порядке, которые предусмотрены законодательством Российской Федерации и договором лизинга.

Обязанности лизингодателя:

    • приобрести у определенного продавца в собственность определенное имущество для его передачи за определенную плату на определенный срок, на определенных условиях в качестве предмета лизинга лизингополучателю;
    • выполнить другие обязательства, вытекающие из содержания договора лизинга.

    • принять предмет лизинга в порядке, предусмотренном указанным договором лизинга;
    • выплатить лизингодателю лизинговые платежи в порядке и в сроки, которые предусмотрены договором лизинга;
    • по окончании срока действия договора лизинга возвратить предмет лизинга, если иное не предусмотрено указанным договором лизинга, или приобрести предмет лизинга в собственность на основании договора купли-продажи;
    • выполнить другие обязательства, вытекающие из содержания договора лизинга.

В договоре лизинга могут быть оговорены обстоятельства, которые стороны считают бесспорным и очевидным нарушением обязательств и которые ведут к прекращению действия договора лизинга и изъятию предмета лизинга.

Договор лизинга может предусматривать право лизингополучателя продлить срок лизинга с сохранением или изменением условий договора лизинга.

Источник: https://jurkom74.ru/ucheba/dogovor-finansovoy-arendi-lizinga

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.